FATCA

شناسایی بر پایۀ FATCA

یکی از اصول اساسی شرکت سهامی «میر بیزنس بانک» رعایت کلیه الزامات قانونگذاری روسیه و همچنین مقررات و قوانینی است که عملکرد فراقلمروی دارند و بر فعالیت مؤسسات مالی روسیه تاثیر میگذارند.

از تاریخ 1 ژوئیۀ 2014 مقررات «قانون آمریکایی اخذ مالیات از حسابهای خارجی» (FATCA) نسبت به اشخاص حقیقی جای شد که از تاریخ 1 ژانویه 2015 برای اشخاص حقوقی نیز لازم الاجرا شد. «میر بیزنس بانک» در خدمات مالیاتی ایالات متحده (IRS) همچون موسسه مالی ثبت نام شده و به الزامات FATCA ملحق شده است و از این رو موظف به انجام این الزامات است (مشارکتکننده FFI).

«میر بیزنس بانک» دارای شماره شناسایی واسطه جهانی (GIIN) است: AWQS7S.99999.SL.643.

این بانک برای اجرای الزامات قانون FATCA، یک کارمند مسئول را منصوب کرده است.

به منظور اجرای الزامات قانون آمریکایی مالیاتبندی حسابهای خارجی، بر اساس بند 3 ماده 2 قانون فدرال «معاملات مالی با اتباع و اشخاص حقوقی خارجی و اصلاح آئیننامۀ تخلفات اداری روسیه و ابطال برخی موارد مفاد مقررات قانونی روسیه»، شمارۀ 173-FZ مورخ 28.06.2014، این بانک روش تشخیص، شناسایی و خدمترسانی به مالیاتدهندگان آمریکایی، معیارهای طبقهبندی مشتریان برای هر دسته از مالیاتدهندگان خارجی (مالیات دهندگان آمریکایی) و پرسشنامه را تصویب کردهاست.

О FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)
- FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:
- граждане США;
- американские компании;
- налоговые резиденты США.
- Для исполнения основной цели закона FATCA – контроль за финансовыми счетами американских налогоплательщиков – все финансовые и нефинансовые институты должны:
- осуществлять идентификацию своих клиентов как американских, так не относящихся к США юридических и физических лиц;
- предоставлять в Налоговую службу США информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, а также о лицах, не участвующих в применении требований FATCA.
- Участники процесса:
- финансовые институты, расположенные в США;
- иностранные финансовые институты;
- нефинансовые иностранные организации.
- Положения FATCA требуют от финансовых институтов заключения договора с Налоговой службой США путем регистрации на портале Налоговой службы США (IRS).

اسناد و مدارک FATCA
- پرسشنامه FATCA _Kb115.93
- معایر های تعیین مشتریان مطابق FATCA _Kb38.27
- نحوه دریافت اطلاعات FATCA _Kb27.36